Factoring

O módulo de Factoring permite registrar operações de venda de títulos a receber para empresas de fomento mercantil (factoring). A empresa antecipa o recebimento dos valores, descontadas as taxas do fator, melhorando o fluxo de caixa imediato.

Como Funciona o Factoring

O fluxo de uma operação de factoring segue estas etapas:

1. A empresa possui títulos a receber com vencimento futuro (30, 60, 90 dias).
2. A empresa seleciona os títulos que deseja antecipar.
3. A factoring analisa os títulos e aplica uma taxa de deságio (desconto).
4. A empresa recebe o valor líquido (valor dos títulos menos a taxa).
5. No vencimento, o cliente paga diretamente à factoring (ou à empresa, conforme o acordo).

Observação

Diferente do desconto bancário, no factoring a factoring assume o risco de inadimplência na maioria dos casos. Verifique as condições do contrato com sua factoring.

Cadastrando uma Factoring

Antes de realizar operações, cadastre a empresa de factoring:

1. Acesse Financeiro → Factoring → Configurações.
2. Clique em Nova Factoring.
3. Informe os dados da empresa: razão social, CNPJ, conta bancária para crédito.
4. Defina as taxas padrão (taxa de deságio mensal, taxa administrativa, IOF se aplicável).

Realizando uma Operação

1. Acesse Financeiro → Factoring → Nova Operação.
2. Selecione a empresa de factoring cadastrada.
3. O sistema lista os títulos a receber disponíveis para cessão.
4. Marque os títulos que deseja vender — o sistema calcula automaticamente:
   • Valor bruto — soma dos títulos selecionados.
   • Deságio — taxa aplicada proporcional aos dias até o vencimento.
   • Valor líquido — o que a empresa efetivamente receberá.
5. Revise os valores e confirme a operação.

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Tela de criação de operação mostrando títulos selecionados, valor bruto total, cálculo do deságio por título (proporcional aos dias) e valor líquido final a receber

Confirmação e Cessão

Após confirmar:

1. O sistema gera o borderô (documento que lista os títulos cedidos).
2. Os títulos são marcados como cedidos e saem da carteira de cobrança.
3. O valor líquido é registrado como entrada no caixa/banco na data do crédito.
4. A diferença entre o valor bruto e o líquido é lançada como despesa financeira (deságio).

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Borderô gerado com lista de títulos cedidos, dados da factoring, valor bruto, deságio total e valor líquido, pronto para impressão

Dica

Imprima o borderô e mantenha uma cópia assinada pela factoring. Esse documento comprova a cessão dos créditos em caso de disputa.

Acompanhamento

Na tela de operações realizadas, você pode:

• Visualizar todas as operações por período e factoring.
• Verificar quais títulos já foram pagos pelo cliente.
• Identificar títulos com problema (inadimplência do cliente final).
• Consultar o total de despesas financeiras com factoring no período.

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Lista de operações de factoring realizadas com colunas: data da operação, factoring, quantidade de títulos, valor bruto, deságio e valor líquido recebido

Casos de Uso Comuns

Necessidade imediata de caixa

A empresa tem R$ 50.000 em títulos para 60 dias, mas precisa pagar fornecedores agora. Realiza a operação de factoring e recebe R$ 47.000 líquidos (deságio de 3%), resolvendo a necessidade imediata.

Venda de recebíveis de longo prazo

Títulos com vencimento em 90 dias são cedidos à factoring. O deságio é maior (proporcional ao prazo), mas a empresa prefere ter o valor disponível imediatamente.

Avaliação do custo do factoring

O financeiro consulta o relatório de despesas com factoring no trimestre e compara com o custo de um empréstimo bancário para decidir qual alternativa é mais vantajosa.

Cálculo do Deságio

O deságio é calculado com a seguinte lógica:

• Taxa mensal — percentual definido no cadastro da factoring (ex.: 3% ao mês).
• Proporcionalidade — a taxa é aplicada proporcionalmente aos dias até o vencimento de cada título.
• Taxa administrativa — valor fixo ou percentual cobrado por operação.

Atenção

Compare sempre o custo efetivo total (CET) da operação de factoring com outras alternativas de crédito. Em alguns casos, uma linha de crédito bancário pode ser mais econômica.